Alles wat je moet weten over belasting in Dubai
Dubai staat wereldwijd bekend als een belastingvriendelijke bestemming, vooral voor expats die overwegen te verhuizen naar de Verenigde Arabische Emiraten (VAE). Dankzij het eenvoudige belastingstelsel, zonder inkomstenbelasting en met lage vaste tarieven voor btw en vennootschapsbelasting, trekt Dubai jaarlijks vele expats en ondernemers aan. Toch zijn er enkele aandachtspunten en uitzonderingen om in gedachten te houden voor wie als expat naar Dubai wil verhuizen of een bedrijf wil starten. Op deze pagina hebben wij zoveel mogelijk informatie voor jou verzameld, dus lees snel verder.
Inkomstenbelasting in Dubai
Dubai heft geen persoonlijke inkomstenbelasting. Dat betekent dat je loon, je eigen inkomsten als freelancer, of je bedrijf daar belastingvrij blijven. Voor veel expats voelt dit als een droom die uitkomt: geen ingewikkelde belastingaangiftes en ook geen verrassingen aan het eind van het jaar. Dit is één van de redenen waarom zoveel mensen naar Dubai verhuizen om te werken en te ondernemen.
Wie betaalt belasting in de VAE?
In principe betaalt iedereen in de VAE – zowel inwoners, staatsburgers als toeristen – belasting in bepaalde situaties, afhankelijk van hun immigratiestatus en het inkomenstype. Dit varieert van btw op goederen en diensten tot specifieke belastingregels voor bedrijven en accijnzen op bepaalde producten. Expats, vooral zij die voor hun werk naar de VAE verhuizen, profiteren vaak van het belastingvrije inkomen.
Hoe werkt belasting voor expats?
De VAE hebben met meer dan 240 landen belastingverdragen gesloten, waaronder Nederland. Dankzij deze dubbele belastingverdragen hoeven expats niet twee keer belasting te betalen over hetzelfde inkomen, wat vooral interessant is voor wie investeert of zaken doet. Dubai is bovendien aangesloten bij het Common Reporting Standard (CRS), waardoor het land automatisch belastinggegevens uitwisselt met andere landen om belastingontduiking te voorkomen.
Heb ik een belastingnummer nodig in de VAE?
In de VAE heb je als individu geen persoonlijk belastingnummer nodig, omdat er geen inkomstenbelasting is. Bedrijven daarentegen moeten zich wel registreren bij de Federal Tax Authority (FTA) en krijgen een uniek btw-nummer. Ook dienen bedrijven zich te registreren voor de vennootschapsbelasting als hun winst boven een bepaald bedrag uitkomt. Expats die in hun thuisland belasting willen vermijden, kunnen een belastingresidentiecertificaat (TRC) aanvragen bij de FTA.
Welke belastingvormen bestaan er in de VAE?
Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste vormen van belasting die gelden in de VAE:
- Inkomstenbelasting: er wordt geen belasting geheven op persoonlijke inkomsten in Dubai. Expats, freelancers en zelfstandig ondernemers kunnen genieten van belastingvrije inkomsten zonder verplichting tot het indienen van een aangifte.
- Gemeentebelasting/Eigendomsbelasting: gemeentebelastingen variëren per emiraat en zijn meestal gekoppeld aan de waarde van het onroerend goed. In Dubai bedraagt deze belasting bijvoorbeeld 5% van de jaarlijkse huurwaarde en wordt door huurders betaald, zowel voor woon- als bedrijfsruimte.
- Vennootschapsbelasting (Corporate Tax): sinds 1 juni 2023 geldt er een vennootschapsbelasting van 9% voor bedrijven met een nettowinst van 375.000 AED of meer. Kleine bedrijven, zelfstandigen en investeerders zijn in bepaalde gevallen vrijgesteld. Bedrijven dienen jaarlijks belastingaangifte te doen bij de FTA.
- Belasting over de toegevoegde waarde (btw): de VAE hebben een btw-tarief van 5%, dat in 2018 werd ingevoerd. Bepaalde goederen en diensten, zoals export buiten landen van de Samenwerkingsraad van de Arabische Golfstaten (GCC), internationaal vervoer, nieuwe woningen, en sommige onderwijs- en gezondheidsdiensten, zijn vrijgesteld. Goed om te weten is dat toeristen de betaalde btw bij vertrek kunnen terugvorderen via speciaal hiervoor ingerichte kiosken op luchthavens en grensovergangen.
- Accijnzen: naast btw geldt er een accijns op producten die schadelijk zijn voor de gezondheid of voor het milieu. Deze belasting is bijvoorbeeld 50% voor verschillende soorten frisdranken en 100% voor tabak en energiedrankjes.
- Erfenisbelasting: er is geen federale erfenisbelasting in de VAE. Moslims vallen onder de Sharia-wetgeving, terwijl niet-moslims de keuze hebben om de wetten van hun thuisland toe te passen.
Belastingvrij Dubai
Hoewel Dubai bekendstaat als belastingvrij, is deze term iets genuanceerder dan het lijkt. Het is namelijk goed om te begrijpen dat “belastingvrij” in Dubai niet betekent dat er helemaal geen kosten of belasting zijn, maar eerder dat directe belastingen zoals inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting ontbreken. Toch zijn er andere belastingen en kosten die je tegenkomt in het dagelijks leven. Denk bijvoorbeeld aan:
Btw (Belasting op toegevoegde waarde):
Sinds januari 2018 heeft de VAE een BTW-tarief van 5% ingevoerd op goederen en diensten. Dit is aanzienlijk lager dan de BTW-tarieven in Europa, maar het is wel iets om rekening mee te houden bij de dagelijkse uitgaven. De invoering van btw was vooral bedoeld om de overheid te helpen alternatieve inkomsten te genereren buiten de oliesector.
Accijnzen:
Er wordt accijns geheven op bepaalde producten zoals tabak, energiedrankjes en frisdranken. Dit wordt vaak gedaan om de consumptie van ongezonde producten te ontmoedigen en om extra inkomsten te genereren.
Andere heffingen en kosten:
Hoewel Dubai geen inkomensbelasting kent, zijn er wel andere heffingen zoals gemeentebelastingen, registratiekosten en toeristenbelastingen. Bij het huren van een woning, bijvoorbeeld, wordt vaak een gemeentebelasting van 5% op de huurprijs toegepast. Hotels en andere toeristische voorzieningen kunnen er ook voor kiezen een toeristenbelasting te rekenen aan bezoekers.
Verhuizen naar Dubai en de implicaties voor belasting
Denk je erover na om de stap te maken en naar Dubai te verhuizen? Dan zijn er enkele zaken om in gedachten te houden wat betreft belasting.
Dubbele belastingverdragen:
Dubai en de VAE hebben dubbele belastingverdragen met verschillende landen, wat voorkomt dat individuen en bedrijven dubbel worden belast op dezelfde inkomsten. Nederland heeft bijvoorbeeld een dubbelbelastingverdrag met de VAE, waardoor Nederlanders niet twee keer belasting hoeven te betalen op hetzelfde inkomen. Dit kan gunstig zijn voor expats die hun thuisland als belastingplichtig land hebben.
Belastingresidentie:
Om te profiteren van de belastingvrije voordelen van Dubai, moet je belastingresident worden in de VAE. Dit betekent meestal dat je minstens 183 dagen per jaar in het land moet verblijven. Dit kan variëren per land, afhankelijk van de belastingregels en of je een woonplaats in Nederland of elders hebt behouden.
Belasting op vermogen en eigendom in het buitenland:
Hoewel Dubai geen vermogensbelasting kent, kan je thuisland mogelijk wel belasting heffen op je wereldwijde vermogen of inkomen. Zorg ervoor dat je de belastingregels in je eigen land kent, aangezien bepaalde inkomsten, zoals vermogenswinst of vastgoedinkomsten, toch in je thuisland belast kunnen worden als je daar nog steeds fiscaal resident bent.
Woningen, expats en belasting in Dubai
Als je naar Dubai gaat verhuizen of er zaken wilt doen, komt er veel op je af. Een van de eerste stappen is vaak het vinden van een fijne plek om te wonen of (ver)huren. Dubai heeft een enorm diverse vastgoedmarkt en voor expats zijn er volop mogelijkheden, of je nu wilt huren of kopen. Elke optie heeft zijn eigen voordelen, kosten en belastingregels, dus het is goed om te weten wat je kunt verwachten. Voor persoonlijke begeleiding bij het kopen van een woning in Dubai en alle zaken die bij het emigratieproces komen kijken, terecht op deze pagina.
Gemeentebelastingen bij het huren van een woning
Als expat die een woning huurt in Dubai, krijg je te maken met gemeentelijke huurbelastingen. Deze belastingen zijn gebaseerd op de jaarlijkse huurwaarde en zijn als volgt opgebouwd:
- Woonruimten: Voor huurders van woonruimten bedraagt de gemeentebelasting 5% van de jaarlijkse huurprijs. Deze belasting wordt vaak in maandelijkse termijnen toegevoegd aan de elektriciteits- en waterrekening.
- Commerciële ruimtes: Voor bedrijven die commerciële ruimte huren, ligt de gemeentebelasting iets hoger, namelijk 10% van de jaarlijkse huurwaarde.
Kosten bij het kopen van een woning (onroerend goed)
Dubai biedt enkele voordelen voor kopers van onroerend goed. Hoewel er geen vermogenswinstbelasting is, zijn er wel initiële kosten en bepaalde jaarlijkse verplichtingen:
- Registratierechten (ofwel ‘transfer fees’): Bij de aankoop van een woning in Dubai moet de koper een registratierecht van 4% van de aankoopprijs betalen aan het Dubai Land Department (DLD). Dit bedrag is eenmalig en wordt doorgaans gedeeld tussen koper en verkoper.
- Makelaarskosten: Wanneer een woning wordt gekocht via een makelaar, bedraagt de makelaarscommissie meestal rond de 2% van de aankoopprijs.
- Servicekosten (ofwel ‘maintenance fees’): Eigenaren van onroerend goed betalen jaarlijkse servicekosten, die variëren op basis van het type woning en de locatie. Deze kosten worden door de vereniging van eigenaren (Homeowners Association) vastgesteld en zijn bedoeld voor het onderhoud van gemeenschappelijke ruimtes, zoals zwembaden, tuinen en parkeerterreinen.
Erfpacht vs. volledige eigendom
In Dubai kunnen expats woningen kopen op basis van erfpacht (leasehold) of volledige eigendom (freehold):
- Freehold: In aangewezen vrije zones kunnen buitenlanders een woning in volledig eigendom bezitten. Dit geldt voor zowel woningen als appartementen in gebieden zoals Dubai Marina, Downtown Dubai en Palm Jumeirah.
- Leasehold (erfpacht): In bepaalde wijken is het eigendom beperkt tot een lange termijn lease (99 jaar of meer), die recht geeft op gebruik, maar niet op volledig eigendom van de grond.
Hypotheekregels voor expats
Expats kunnen in Dubai een hypotheek aanvragen, maar er zijn specifieke regels en maximale leenbedragen. Banken vereisen vaak een aanbetaling die afhankelijk is van het type woning en of het de eerste woning is:
- Aanbetalingseisen: Expats dienen doorgaans een aanbetaling van minimaal 20% te doen voor een eerste woning en 30% voor een tweede woning.
- Hypotheekrente: Hypotheekrentes in Dubai kunnen sterk variëren en het is aan te raden om de rentetarieven bij verschillende banken te vergelijken.
Hulp en advies bij belasting in de VAE
Hoewel particulieren geen inkomstenbelasting betalen, kan belastingadvies nuttig zijn voor bijvoorbeeld expats of bedrijven die zich moeten registreren voor btw of vennootschapsbelasting. Het inschakelen van een adviseur kan helpen om aan de regelgeving te voldoen en eventuele fiscale voordelen optimaal te benutten.